税务登记选小规模还是一般纳税人 - 税务小贴士

对于初入创业的朋友来说，都应该会被问到你企业是小规模还一般人，或者被问到你能开13%的专票嘛。这两种纳税身份在税收政策、税率、发票管

1.小规模纳税人：

默认新成立企业为小规模纳税人，无需单独申请。

若连续12个月销售额超500万元，需强制转为一般纳税人。

2.一般纳税人：

主动申请：销售额未超500万元但符合条件，可从电子税务局提交增值税一般纳税人登记。

强制登记：销售额连续12个月超500万元，需在超标月份次月申报期结束后15日内办理登记。

关于小规模和一般纳税人的其他注意事项

1.小规模纳税人的优惠政策：

2023年1月1日-2027年12月31日，月销售额≤10万元（季度≤30万元）免征增值税（仅限普票）。

适用3%征收率的应税收入，减按1%征收（2023-2027年）。

2.一般纳税人的优势与风险：

优势：可抵扣进项，降低税负；提升企业形象（客户更信任）。

风险：若进项不足（如服务行业），税负可能高于小规模。

3.转换规则：

小规模→一般纳税人：达标后需转换，不可逆。

一般纳税人→小规模：2023年后不可主动转回，除非政策调整。

本文关键词税务登记纳税人类型

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小规模和一般纳税人的登记操作流程