代理记账业务承接我们应该怎么做，作为行业从业者我们应该如何完善业务流程，为客户提供高质量财税服务呢。
代理记账这个古老的行业，在2025年被推到了风头浪尖。因为这几年创业热情高涨，市场主体增量迅速，代理记账行业也迎来了蓬勃发展。但是伴随着高速发展，也出现了很多问题，比如价格越来越低，质量越来越差，甚至有代理记账公司成了客户的帮凶。
图：装订完成的zha账本
因此，在2025年，国家终于还是要对代理记账及涉水机构下手了。不得不说，打蛇打七寸，这次国家税务机关及财政机关联合对代理记账、涉税机构监管，使这个行业迎来了最严的监管。众多涉税机构违法新闻见诸于报端，也证明了国家这次对大力整顿行业的力度和决心。作为行业从业者，我也从工作中总结一点个人看法，提出来与大家交流。
先说说代理记账业务的承接。因为行业良莠不齐，操作不规范。尤其是是在价格不断下探、内卷情况下。很多客户更在意服务价格，往往价低者的。按照代理记账基础从业规范，在业务承接环节，应该形成业务承接表和风险评估表。但是因为客户更看重价格，懒于跟你交流沟通其他方面。张口只问价格。
那么，我们在业务承接之前应该对客户做哪些方面的了解呢？我认为至少要了解，客户所处行业及主营业务描述；营业收入规模，账务的复杂程度，在职员工的人数等，这些决定了业务成本和报价。那些电销人员，不问企业情况而直接报价的操作，甚是不理解。
再看资料交接。对于新办企业，因为刚开始经营，我们需要获得的资料较少，一般需要执照、开户许可证、电子税务局信息，股东信息之外，其他资料一般还没有。而对于存续企业，除了以上之外，还需要财务资料，比如会计凭证，账簿，报表，期末科目余额表，明细账，银行对账单及回单，未入账的发票，存货盘点表，税务优惠备案文件，以及是否有审计报告等。这些资料对于企业账目的连续性至关重要。
最后，就是资料的审核了，交接完资料后，需要审核资料的完整情况。账套是否连续，账实是否相符，税务申报状态是否有异常及是否有税务风险以及发票的领购使用是否正常，这些都将影响后续账务的处理及企业的正常经营。
仅此，在从业中我们也有很多不足之处，我们将不断改正，以此提高服务质量。如何了解你委托的代理记账公司或涉税服务机构服务质量，可以从业务承接、工作计划、资料交接、会计核算、质量控制、档案管理等环节去了解。在税务政策越来越严的背景下，企业风险要自己把握，也不是被攥在别人手里。
